PPRICC
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Tras la aprobación de la Estrategia Nacional Anticorrupción 2020-2024, se instituyeron, mediante el Decreto-Ley n.º 109-E/2021 de 9 de diciembre (en adelante DL 109-E/2021), el Mecanismo Nacional Anticorrupción (MENAC) y el Régimen General de Prevención de la Corrupción («RGPC»). En cumplimiento de dicha legislación, y orientando su actividad por elevados estándares de responsabilidad y ética profesional, regidos por los principios de integridad, transparencia, honestidad, lealtad, rigor y buena fe, el Grupo Ciprotur elaboró el presente Plan de Prevención de Riesgos de Corrupción e Infracciones Relacionadas (en adelante denominado «PPR»), cuyos principales enfoques son:
- La identificación, análisis y clasificación de los riesgos y situaciones que puedan exponer al Grupo Ciprotur a actos de corrupción e infracciones relacionadas, considerando el sector de actividad en el que opera;
- La adopción de medidas preventivas y correctivas que permitan reducir la probabilidad de ocurrencia y el impacto de los riesgos y situaciones identificados.
Concepto de riesgo y gestión de riesgos
El riesgo se define como el evento, situación o circunstancia futura con probabilidad de ocurrencia y potencial consecuencia positiva o negativa en la consecución de los objetivos de una unidad organizativa.
La Gestión de Riesgos es el proceso mediante el cual las organizaciones analizan metódicamente los riesgos inherentes a sus actividades, con el objetivo de alcanzar una ventaja sostenible en cada actividad individual y en el conjunto de todas las actividades. Una gestión eficaz del riesgo presupone:
- la identificación;
- la comunicación;
- la aceptación;
- la categorización;
- un plan y un proceso de gestión.
La posibilidad de que ocurra un evento futuro de corrupción o infracción relacionada, así como de conflicto de intereses, constituye una situación de peligro o riesgo que exige medidas de prevención y disuasión. La identificación de posibles situaciones de riesgo existentes en el Grupo Ciprotur constituye una condición esencial para implementar procedimientos adecuados y generadores de confianza.
Situaciones de corrupción, infracciones relacionadas y conflicto de intereses
Son factores que favorecen situaciones de corrupción u otras infracciones relacionadas:
- Un entorno propicio;
- La calidad de la gestión – integridad de gestores y responsables de decisión;
- La adecuación del sistema de control interno;
- La ética y conducta de las instituciones y de los trabajadores;
- La motivación de los trabajadores;
- La legislación y las normas de conducta.
En términos resumidos, las siguientes situaciones pueden constituir corrupción o infracción relacionada:
- Desvío de activos de la empresa hacia otros fines;
- Ofrecimiento de dinero o cualquier bien material para agilizar procesos;
- Aceptación de gratificaciones o comisiones para elegir una empresa que prestará servicios o venderá productos al Grupo Ciprotur;
- Recibir y/o solicitar dinero de empresas privadas para aprobar o ejecutar propuestas/proyectos que las beneficien;
- Utilización de fondos de la empresa para intereses particulares.
Los procesos, áreas de riesgo y responsables
Teniendo en cuenta las funciones y organización del Grupo Ciprotur, se decidió identificar y caracterizar por «proceso» las situaciones potenciales de riesgo de corrupción e infracciones relacionadas, clasificando los riesgos según una escala de riesgo elevado, moderado y bajo, en función del grado de probabilidad de ocurrencia, gravedad y reversibilidad.
Son varios los factores que determinan que una actividad tenga un mayor o menor riesgo. Entre ellos destacan:
- La integridad de los agentes y responsables de decisión;
- La legitimidad y legalidad de los actos y acciones;
- El compromiso ético;
- La calidad del sistema de control interno y su eficacia.
En la identificación de los procesos susceptibles de generar riesgos para el Grupo Ciprotur, los riesgos se consideran de forma abstracta según su gravedad y potencial o probabilidad de ocurrencia, independientemente de que se materialicen, ya que precisamente eso es lo que se pretende prevenir. Por último, la reversibilidad presupone la ocurrencia y la posibilidad de mitigar sus efectos negativos.
Puede provocar perjuicios financieros significativos y/o al interés público, perjudicando la credibilidad de la empresa y del Estado
Deriva de un proceso corriente y frecuente de la organización
Irreversibilidad de los efectos más graves
Puede provocar perjuicios financieros a la empresa y perturbar su funcionamiento normal
Está asociado a un proceso esporádico que puede producirse a lo largo del año
Reversibilidad de los efectos más graves
No provoca perjuicios financieros y/o al interés público ni a la empresa, ni las infracciones causan daños relevantes en la imagen y operatividad de la empresa
Deriva de un proceso que solo ocurrirá en circunstancias excepcionales
Reversibilidad de sus efectos
En el cuadro del Anexo II se identifican, teniendo en cuenta la organización del Grupo Ciprotur, los procesos susceptibles de generar riesgos, enumerando las situaciones de riesgo y sus respectivas responsabilidades.
Seguimiento y evaluación anual
La supervisión y el seguimiento del cumplimiento del Plan corresponden a la Dirección.
ANEXO I LISTA DE INFRACCIONES
Artículo 372 del Código Penal
Recepción indebida de ventaja
Toda persona que, por sí misma o mediante intermediario, con su consentimiento o ratificación, dé o prometa a un funcionario, o a un tercero indicado o conocido por este, una ventaja patrimonial o no patrimonial que no le sea debida, en el ejercicio de sus funciones o por causa de ellas.
Artículo 374 del Código Penal
Corrupción activa
Toda persona que, por sí misma o mediante intermediario, con su consentimiento o ratificación, dé o prometa a un trabajador de la administración pública, o a un tercero indicado o conocido por este, una ventaja patrimonial o no patrimonial que constituya una recepción indebida, para la realización de cualquier acto u omisión, sea o no contrario a los deberes del cargo y aunque la ventaja no le sea debida.
Artículo 363 del Código Penal
Soborno
Toda persona que convenza o intente convencer a otra persona, mediante dádiva o promesa de ventaja patrimonial o no patrimonial, para prestar falso testimonio o declaración en un proceso judicial, falso peritaje, interpretación o traducción, aunque estos no lleguen a cometerse.
Artículo 335 del Código Penal
Tráfico de influencias
Toda persona que, por sí misma o mediante intermediario, con su consentimiento o ratificación, solicite o acepte, para sí o para un tercero, una ventaja patrimonial o no patrimonial, o su promesa, para abusar de su influencia, real o supuesta, ante cualquier entidad pública.
Artículo 22 de la Ley General del Trabajo en Funciones Públicas
Acumulación con funciones o actividades privadas
1 – El ejercicio de funciones públicas no podrá acumularse con funciones o actividades privadas, ejercidas por cuenta propia o ajena, con o sin remuneración, concurrentes, similares o conflictivas con las funciones públicas.
2 – A efectos del apartado anterior, se consideran concurrentes, similares o conflictivas con las funciones públicas las actividades privadas que, teniendo contenido idéntico al de las funciones públicas desempeñadas, se desarrollen de forma permanente o habitual y se dirijan al mismo círculo de destinatarios.
3 – El ejercicio de funciones públicas podrá acumularse con funciones o actividades privadas que:
a) No sean legalmente consideradas incompatibles con las funciones públicas;
b) No se desarrollen en horarios coincidentes, aunque sea parcialmente, con las funciones públicas;
c) No comprometan la imparcialidad e independencia exigidas para el desempeño de las funciones públicas;
d) No perjudiquen el interés público ni los derechos e intereses legalmente protegidos de los ciudadanos.
4 – En el ejercicio de funciones o actividades privadas autorizadas, los trabajadores de la Administración Pública no podrán practicar actos contrarios o conflictivos con los intereses del servicio al que pertenecen.
ANEXO II TABLA DE RIESGOS Y MEDIDAS DE PREVENCIÓN
Todos
Todos
Conflictos de intereses y corrupción e infracciones relacionadas, en general
M
M
M
Promover la elaboración de un Código de Conducta
Promover formación sobre Ética y Cultura Organizacional
Continuo
Contratos
Formalización de contratos
Cumplimiento de normas internas que unifiquen la gestión de contratos
M
M
M
Seguimiento del proceso interno de gestión de contratos realizando actualizaciones según las necesidades identificadas
Continuo
Ejecución de contratos
Obtención de ventajas por parte de los responsables de la ejecución contractual
F
F
F
Implementación de un sistema de evaluación de proveedores
Continuo
Recursos Humanos
Reclutamiento
Excesiva discrecionalidad en los criterios/factores de selección
F
F
F
Aprobación de instrucciones reguladoras de los procedimientos de reclutamiento
Continuo
Procesamiento de salarios
Desactualización del proceso de procesamiento de salarios y complementos
F
F
F
Garantizar la aplicación de criterios objetivos y uniformes, especialmente a través del Consejo Coordinador de Evaluación y del Seguimiento
Continuo
Control de asistencia y puntualidad
Deficiencias en el sistema de control y arbitrariedades del superior jerárquico en las justificaciones
F
F
F
Mantenimiento correctivo y evolutivo del sistema de seguimiento de la gestión de asistencia y puntualidad
Continuo
Financiero
Tesorería
Gastos no documentados y que no se encuadran en este tipo de pagos y omisiones en la rendición de cuentas de operaciones de tesorería
Asunción y pago de gastos sin previa asignación y compromiso presupuestario y pago de trabajos adicionales efectivamente realizados antes de la correspondiente autorización
M
M
M
Implementación de procedimientos de control de los flujos financieros
Continuo
Financiero
Errores de procesamiento en tareas (por ejemplo, clasificación de gastos, cálculo de importes, error en el destinatario de transferencia de pago, etc.) con beneficio para terceros
M
M
M
Elaboración e implementación de un manual sectorial de procedimientos, incluyendo normas de asignación de bienes, para integrar en el manual de control interno
Continuo
Hoteles
Logística
Gestión de bienes materiales, especialmente economato, parques y almacenes de materiales y equipos, así como el uso de vehículos de servicio
M
M
M
Elaboración e implementación de un manual sectorial de procedimientos, incluyendo normas de asignación de bienes, para integrar en el manual de control interno
Continuo
IT
Comunicaciones
Vulnerabilidades de los sitios web frente a intrusiones que comprometan su disponibilidad o la confidencialidad/integridad de la información
M
M
M
Definir procedimientos de seguridad de la información para los sitios web alojados en los servidores del Grupo Ciprotur – proceso de gestión y operación de la infraestructura de soporte a los sitios web gestionados por el Grupo Ciprotur con vistas a la certificación ISO 27001 – Seguridad de la Información
Continuo
Leyenda: A – ALTO; M – MODERADO; F – BAJO