PPRICC
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Im Anschluss an die Genehmigung der Nationalen Antikorruptionsstrategie 2020–2024 wurden durch das Gesetzesdekret Nr. 109-E/2021 vom 9. Dezember (nachfolgend DL 109-E/2021) der Nationale Antikorruptionsmechanismus (MENAC) sowie das Allgemeine Regime zur Korruptionsprävention („RGPC“) eingeführt. In Übereinstimmung mit diesem Gesetz und unter Ausrichtung seiner Tätigkeit an hohen Standards beruflicher Verantwortung und Ethik, basierend auf den Grundsätzen der Integrität, Transparenz, Ehrlichkeit, Loyalität, Genauigkeit und des guten Glaubens, hat die Ciprotur Group diesen Plan zur Prävention von Korruptionsrisiken und verwandten Straftaten (nachfolgend „PPR“ genannt) ausgearbeitet, dessen Hauptschwerpunkte sind:
- Die Identifizierung, Analyse und Klassifizierung von Risiken und Situationen, die die Ciprotur Group Korruptionshandlungen und verwandten Straftaten aussetzen könnten, unter Berücksichtigung des Tätigkeitssektors;
- Die Einführung präventiver und korrigierender Maßnahmen zur Verringerung der Wahrscheinlichkeit des Auftretens sowie der Auswirkungen identifizierter Risiken und Situationen.
Begriff des Risikos und Risikomanagement
Risiko wird definiert als ein zukünftiges Ereignis, eine Situation oder ein Umstand mit einer Eintrittswahrscheinlichkeit und potenziellen positiven oder negativen Auswirkungen auf die Erreichung der Ziele einer Organisationseinheit.
Risikomanagement ist der Prozess, durch den Organisationen die ihren Tätigkeiten innewohnenden Risiken methodisch analysieren, mit dem Ziel, einen nachhaltigen Vorteil in jeder einzelnen Tätigkeit sowie in der Gesamtheit aller Tätigkeiten zu erzielen. Ein wirksames Risikomanagement setzt voraus:
- die Identifizierung;
- die Kommunikation;
- die Akzeptanz;
- die Kategorisierung;
- einen Managementplan und -prozess.
Die Möglichkeit des Auftretens eines zukünftigen Ereignisses im Zusammenhang mit Korruption oder einer verwandten Straftat sowie eines Interessenkonflikts stellt eine Gefahrensituation oder ein Risiko dar, das Präventions- und Abschreckungsmaßnahmen erfordert. Die Identifizierung möglicher Risikosituationen innerhalb der Ciprotur Group ist eine Voraussetzung für die Einführung geeigneter Verfahren, die Vertrauen schaffen.
Situationen von Korruption, verwandten Straftaten und Interessenkonflikten
Folgende Faktoren begünstigen Situationen von Korruption oder anderen verwandten Straftaten:
- Ein begünstigendes Umfeld;
- Die Qualität des Managements – Integrität der Führungskräfte und Entscheidungsträger;
- Die Angemessenheit des internen Kontrollsystems;
- Die Ethik und das Verhalten der Institutionen und Mitarbeitenden;
- Die Motivation der Mitarbeitenden;
- Die Gesetzgebung und Verhaltensregeln.
Zusammenfassend können folgende Situationen Korruption oder eine verwandte Straftat darstellen:
- Zweckentfremdung von Unternehmensvermögen;
- Anbieten von Geld oder materiellen Gütern zur Beschleunigung von Prozessen;
- Annahme von Vergütungen oder Provisionen zur Auswahl eines Unternehmens, das Dienstleistungen erbringt oder Produkte an die Ciprotur Group verkauft;
- Erhalt und/oder Forderung von Geld von privaten Unternehmen zur Genehmigung oder Umsetzung von Vorschlägen/Projekten, die diese begünstigen;
- Verwendung von Unternehmensgeldern für private Zwecke.
Prozesse, Risikobereiche und Verantwortliche
Unter Berücksichtigung der Funktionen und Organisation der Ciprotur Group wurde beschlossen, potenzielle Situationen von Korruptions- und verwandten Straftatenrisiken nach „Prozessen“ zu identifizieren und zu charakterisieren und die Risiken je nach Eintrittswahrscheinlichkeit, Schweregrad und Reversibilität in hohes, mittleres und geringes Risiko einzustufen.
Mehrere Faktoren beeinflussen, ob eine Tätigkeit ein höheres oder geringeres Risiko aufweist. Hervorzuheben sind insbesondere:
- Die Integrität der Handelnden und Entscheidungsträger;
- Die Legitimität und Rechtmäßigkeit von Handlungen und Maßnahmen;
- Das ethische Engagement;
- Die Qualität und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems.
Bei der Identifizierung von Prozessen, die Risiken für die Ciprotur Group verursachen können, werden Risiken abstrakt nach ihrer Schwere und ihrem potenziellen bzw. wahrscheinlichen Auftreten bewertet, unabhängig davon, ob sie tatsächlich eintreten, da genau dies verhindert werden soll. Schließlich setzt die Reversibilität das Eintreten des Ereignisses sowie die Möglichkeit voraus, seine negativen Auswirkungen zu mindern.
Kann erhebliche finanzielle Schäden und/oder Schäden für das öffentliche Interesse verursachen und die Glaubwürdigkeit des Unternehmens und des Staates beeinträchtigen
Entsteht aus einem laufenden und häufigen Organisationsprozess
Irreversibilität der schwerwiegendsten Auswirkungen
Kann finanzielle Schäden für das Unternehmen verursachen und dessen normalen Betrieb beeinträchtigen
Ist mit einem gelegentlichen Prozess verbunden, dessen Auftreten im Laufe des Jahres möglich ist
Reversibilität der schwerwiegendsten Auswirkungen
Verursacht keine finanziellen Schäden und/oder keine Schäden für das öffentliche Interesse oder das Unternehmen, noch führen die Verstöße zu erheblichen Beeinträchtigungen des Images oder der Betriebsfähigkeit des Unternehmens
Entsteht aus einem Prozess, der nur unter außergewöhnlichen Umständen auftritt
Reversibilität seiner Auswirkungen
In der Tabelle in Anhang II werden unter Berücksichtigung der Organisation der Ciprotur Group die Prozesse identifiziert, die Risiken erzeugen können, sowie die Risikosituationen und die entsprechenden Verantwortlichkeiten aufgeführt.
Überwachung und jährliche Bewertung
Die Überwachung und Kontrolle der Einhaltung des Plans obliegen der Geschäftsführung.
ANHANG I LISTE DER VERSTÖSSE
Artikel 372 des Strafgesetzbuches
Unzulässiger Erhalt eines Vorteils
Jede Person, die selbst oder durch eine zwischengeschaltete Person mit ihrer Zustimmung oder Bestätigung einem Amtsträger oder einem von diesem benannten oder ihm bekannten Dritten einen vermögensrechtlichen oder nicht vermögensrechtlichen Vorteil gewährt oder verspricht, der ihm nicht zusteht, in Ausübung seiner Funktionen oder aufgrund dieser.
Artikel 374 des Strafgesetzbuches
Aktive Korruption
Jede Person, die selbst oder durch eine zwischengeschaltete Person mit ihrer Zustimmung oder Bestätigung einem Mitarbeitenden der öffentlichen Verwaltung oder einem von diesem benannten oder ihm bekannten Dritten einen vermögensrechtlichen oder nicht vermögensrechtlichen Vorteil gewährt oder verspricht, der einen unzulässigen Vorteil darstellt, um eine Handlung oder Unterlassung vorzunehmen, unabhängig davon, ob diese den Amtspflichten widerspricht oder nicht, und der Vorteil nicht geschuldet ist.
Artikel 363 des Strafgesetzbuches
Bestechung
Jede Person, die eine andere Person durch ein Geschenk oder das Versprechen eines vermögensrechtlichen oder nicht vermögensrechtlichen Vorteils dazu verleitet oder zu verleiten versucht, in einem Gerichtsverfahren eine falsche Aussage oder Erklärung, ein falsches Gutachten, eine falsche Dolmetschung oder Übersetzung abzugeben, auch wenn diese letztlich nicht erfolgen.
Artikel 335 des Strafgesetzbuches
Einflussnahmehandel
Jede Person, die selbst oder durch eine zwischengeschaltete Person mit ihrer Zustimmung oder Bestätigung für sich selbst oder einen Dritten einen vermögensrechtlichen oder nicht vermögensrechtlichen Vorteil oder dessen Versprechen fordert oder annimmt, um ihren tatsächlichen oder vermeintlichen Einfluss bei einer öffentlichen Stelle missbräuchlich zu nutzen.
Artikel 22 des Allgemeinen Arbeitsgesetzes für öffentliche Funktionen
Kumulierung mit privaten Funktionen oder Tätigkeiten
1 – Die Ausübung öffentlicher Funktionen darf nicht mit privaten Funktionen oder Tätigkeiten kombiniert werden, die selbstständig oder angestellt, mit oder ohne Vergütung, ausgeübt werden und mit den öffentlichen Funktionen konkurrieren, ihnen ähnlich oder mit ihnen unvereinbar sind.
2 – Für die Zwecke des vorherigen Artikels gelten private Tätigkeiten als konkurrierend, ähnlich oder konfliktträchtig mit öffentlichen Funktionen, wenn sie denselben Inhalt wie die ausgeübten öffentlichen Funktionen haben, dauerhaft oder regelmäßig ausgeübt werden und sich an denselben Empfängerkreis richten.
3 – Die Ausübung öffentlicher Funktionen kann mit privaten Funktionen oder Tätigkeiten kombiniert werden, die:
a) rechtlich nicht als unvereinbar mit öffentlichen Funktionen gelten;
b) nicht während sich überschneidender Arbeitszeiten, auch nicht teilweise, mit öffentlichen Funktionen ausgeübt werden;
c) die für die Ausübung öffentlicher Funktionen erforderliche Unparteilichkeit und Neutralität nicht beeinträchtigen;
d) weder dem öffentlichen Interesse noch den gesetzlich geschützten Rechten und Interessen der Bürger schaden.
4 – Bei der Ausübung genehmigter privater Funktionen oder Tätigkeiten dürfen Mitarbeitende der öffentlichen Verwaltung keine Handlungen vornehmen, die den Interessen des Dienstes, dem sie angehören, widersprechen oder mit diesen in Konflikt stehen.
ANHANG II RISIKOTABELLE UND PRÄVENTIONSMASSNAHMEN
Alle
Alle
Interessenkonflikte sowie Korruption und verwandte Straftaten im Allgemeinen
M
M
M
Förderung der Erstellung eines Verhaltenskodex
Förderung von Schulungen zu Ethik und Unternehmenskultur
Laufend
Verträge
Vertragsgestaltung
Einhaltung interner Regeln zur Standardisierung des Vertragsmanagements
M
M
M
Überwachung des internen Vertragsmanagementprozesses und Aktualisierung bei festgestelltem Bedarf
Laufend
Vertragsausführung
Erlangung von Vorteilen durch die für die Vertragsausführung Verantwortlichen
F
F
F
Einführung eines Lieferantenbewertungssystems
Laufend
Personalwesen
Rekrutierung
Übermäßiger Ermessensspielraum bei Auswahlkriterien/-faktoren
F
F
F
Genehmigung regulatorischer Anweisungen für Rekrutierungsverfahren
Laufend
Lohnabrechnung
Veraltete Prozesse zur Lohn- und Zulagenabrechnung
F
F
F
Sicherstellung der Anwendung objektiver und einheitlicher Kriterien, insbesondere durch den Koordinierenden Bewertungsausschuss und Monitoring
Laufend
Kontrolle von Anwesenheit und Pünktlichkeit
Mängel im Kontrollsystem und willkürliche Entscheidungen der Vorgesetzten bei Begründungen
F
F
F
Korrektive und fortlaufende Wartung des Überwachungssystems für Anwesenheit und Pünktlichkeit
Laufend
Finanzen
Finanzverwaltung
Nicht dokumentierte Ausgaben, die nicht in diese Zahlungsart fallen, sowie Unterlassungen bei der Rechenschaft über Finanzbewegungen
Übernahme und Zahlung von Ausgaben ohne vorherige Budgetzuweisung und Verpflichtung sowie Zahlung zusätzlicher Arbeiten vor entsprechender Genehmigung
M
M
M
Einführung von Kontrollverfahren für Finanzflüsse
Laufend
Finanzen
Verarbeitungsfehler bei Aufgaben (z. B. Klassifizierung von Ausgaben, Berechnung von Beträgen, Fehler beim Empfänger von Zahlungsüberweisungen usw.) zugunsten Dritter
M
M
M
Erstellung und Umsetzung eines sektoralen Verfahrenshandbuchs einschließlich Regeln zur Zuweisung von Vermögenswerten zur Integration in das interne Kontrollhandbuch
Laufend
Hotels
Logistik
Verwaltung materieller Güter, insbesondere Lagerbestände, Fahrzeugflotten sowie Material- und Gerätehäuser, ebenso wie die Nutzung von Dienstfahrzeugen
M
M
M
Erstellung und Umsetzung eines sektoralen Verfahrenshandbuchs einschließlich Regeln zur Zuweisung von Vermögenswerten zur Integration in das interne Kontrollhandbuch
Laufend
IT
Kommunikation
Sicherheitslücken von Websites gegenüber Angriffen, die deren Verfügbarkeit oder die Vertraulichkeit/Integrität der Informationen gefährden
M
M
M
Definition von Informationssicherheitsverfahren für Websites auf den Servern der Ciprotur Group – Management- und Betriebsprozess der Infrastruktur zur Unterstützung der von der Ciprotur Group verwalteten Websites mit dem Ziel der ISO-27001-Zertifizierung für Informationssicherheit
Laufend
Legende: H – HOCH; M – MITTEL; F – GERING